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上海进项发票勾选平台(共10篇)

篇一:上海进项发票勾选平台

举个例子,我买一台设备,带增值税进价1000元,我带增值税卖给客户2000元.需要交多少税?前提我没有这台设备的进项.下次我不要增值税进价900元,我还是带增值税卖给客户2000元,税率怎么算.

应交增值税=销项税额-进项税额.你这1000元和2000元都是含税的数额,要把他们换算成不含税的.
不含税销售额=1000/1.17=854.7 进项税额=854.7*17%=145.3
2000/1.7 =1709.4 销项税额=1709.4*17%=290.598

所以你应交纳的增值税为,销项税额—进项税额=290.598—145.3=145.298元

如果你有进项税发票的话,你要交增值税为145.298.
如果你没有进项税发票的话你要交290.598元.

所以从上面这个分析来看你不要发票进价900元,这样的话你要交纳290.598元的税.而你要进项发票的你多加100元的话,你要交纳145.298元.这样的话你实际是100+145.298=245.298元

245.298元小于不290元.所以你还是要发票对你来说是合算的.不要以票多交45元.

篇二:上海进项发票勾选平台

请根据原理编一道题并写出计算过程.
购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额.进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率

例如:某番茄酱厂向农户收购100吨番茄,向农户支付价款40000元,并向该农户开具了收购发票,发票金额40000元,计算可以抵扣的进项税额?
进项税额=40000*13%=5200元
可以抵扣5200元进项税额.【上海进项发票勾选平台】

篇三:上海进项发票勾选平台

用具体例子解释"增值税专用发票作为进项税抵扣"是什么意思?

例某增值税一般纳税人本月购进货物一批,价税合计117万元,本月销售货物一批,销售额价税合计210.6万元,本月应缴增殖税为?
进项税额=117÷(1+17%)×17%=117÷1.17×17%=17万元
销项税额=210.6÷(1+17%)×17%=210.6÷1.17×17%=30.6万元
应纳税额=销项税额-进项税额=30.6万元-17万元=13.6万元(如进项额大于销项税额此处为负数,则无应纳税额,只有本月留抵数)
下月发生非正常损失等情况后有进项转出税额则下月
应纳税额=销项税额-进项税额+进项转出-上月留抵数

篇四:上海进项发票勾选平台

增值税的销售额里价外费用已包含了运费 在计算进项税额时已作了抵扣 那么运费怎么还可以按7%进行抵扣呢?

没太明白你的意思,是不是说你得到一张进货发票,这张发票的价格是包含运费的,然后运输方又给你开具了一张可供抵扣运费发票呢?
如果是这种情况,按正常理解,运输方应该是把发票开给供货方的,然后他在价格里再把发票开具给你,这种情况需要你等待供货方、运输方协商,如果确实需要可将运费发票退换运输方,作废后他再开给供方,如果没有找你,你直接抵扣掉就行了,多了进项发票不好吗?
不知道理解的对不对,希望对你有帮助.

篇五:上海进项发票勾选平台

这道题目怎么做的啊
某商场属一般纳税人,本月向消费者零售货物,销售额为23.4万元。本月购进甲货物,取得增值税专用发票,进项税额为l.4万元,同时,购进乙货物,取得普通发票,增值税额为0.8万元。该企业适用的增值税税率为17%,则该企业本月应纳增值税税额为( )。
A.1.2万元
B.2.58万元
C.1.64万元
D.2万元
『正确答案』D

应纳增值税税额
本月销项税=23.4万元/1.17*0.17=3.4万元,
本月进项税为1.4万元
应纳增值税=销项税-进项税=3.4-1.4=2万元

篇六:上海进项发票勾选平台

这是一道选择题,你们觉得选哪个答案呢?急……
纳税人取得防伪税控系统开具的专业发票进项税额抵扣时限为().
A自取得该专用发票之日起180日内到税务机关认证,并在认证通过的次月申报期内,向税务机关申报抵扣进项税额
B自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证,并在认证通过的次月申报期内,向税务机关申报抵扣进项税额
C自取得该专用发票之日起90日内到税务机关认证,并在认证通过的当月核算申报抵扣
D自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,并在认证通过的次月申报期内,向税务机关申报抵扣进项税额

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篇七:上海进项发票勾选平台

一张11136.95元的运费发票可抵扣的进项税额是多少?怎么计算

运费发票的进项税额是该笔运费的7%
如此,一张11136.95的运费发票的进项税额应该是
11136.95*7%=779.59
我以前会算错成11136.95/1.07*0.07=728.59
但是被告知是错的,嘿嘿~

篇八:上海进项发票勾选平台

应交税费和货款支付情况 和是否是销项税和进项税的关系
(1) 1日,对外销售A商品10000件,单价10元,B商品2000件,单价30元;增值税税率是17%,已收到货款存入建设银行。
6日,向C工厂购进甲材料200千克,单价300元,增值税17%,材料已验收入库,货款尚未支付。
6日,向D工厂购进乙材料1000千克,单价200元,増值税17%,,贷款尚未支付,材料尚未到达

您好,一点通网校回答你的问题
没有关系。购买涉及的进项税,销售涉及销项税。
增值税设置的规则:作为买方一定要给两笔钱即买的价款与增值税(给增值税的意思是买方委托卖方转交给国家),作为卖方一定要收两笔,一笔是自己的收入款项,另一笔增值税(此时增值税是由买方委托卖方转交给国家,而卖方是不是如数按委托者全数上交增值税呢?也不是,卖方如果有自己的进项税发票,那么卖方先扣除进项税,差额的交给国家,即:应交增值税=销项税-进项税。)
例如你卖东西是100万,你需交增值税17万,但是你会向税务局说,我以前让别人转交了10万增值税,税务机关一定让你拿出证据,这个证据就是增值税进项税抵扣联,税务机关验证无误后,只收你7万的税,这个原理就是抵扣的意思
网上教学方式,不仅能听课而且能全程辅导答疑,现在面授班很多,良莠不齐。运气好,没有白花你的银子,如果不好,就是打水漂了,另外现场上课,必须费车马劳顿之苦,听不懂就过去了,一步跟不上,步步跟不上,教师上完课就走人,想问问题几乎不太可能。而网上培训则不同。我的宣言:考过是硬道理,没有笨学生,只有不会教的老师。2012辅导通过251人,通过率91.13%,2013年辅导通过227人,通过率83.87%,考过的学生报喜截图可以点击百度头像,我的百度空间相册可以查到,368元保证通过考试,可以进一步沟通。查看我的头像,有沟通方式

篇九:上海进项发票勾选平台

增值税的计算
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品,开具普通发票,取得含税销售收入29.25万元;(2)将生产的一批乙产品用于本企业基建工程,该批产品市场不含税销售价22万元;(3)将生产的一批丙产品用于本企业职工福利,该批产品市场不含税销售价5万元;(4)将上月购进的一批A材料用于生产甲产品,该批材料不含税购买价10万元;(5)购进B材料,取得增值税专用发票上注明支付的货款60万元、增值税税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的运输发票;(6)向农业生产者购进免税农产品一批,取得收购凭证上注明价款30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得运输单位开具的运输发票。本月下旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;5月初增值税留抵税额为0)。
问:
1.该企业5月份的增值税销项税额
A.4.25 B.7.99 C.8.84 D.10.54
2.该企业购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额为
A.10.2 B.10.62 C.11.22 D.10.98
3.该企业购进免税农产品及支付相关运费可抵扣的进项税额为
A.4.25 B.3.4 C.3.9 D.3.12
4.该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为
A.0 B.6.03 C.5.18 D.9.77
如果能够留下详细的计算过程,还可以再积分的

1、销项税额=29.25/1.17*17%+22*17%+5*17%=8.84 答案C正确
2、该企业购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额=10.2+6*7%=10.62 答案B正确
3、该企业购进免税农产品及支付相关运费可抵扣的进项税额=(30*13%+5*7%)*(1-20%)=3.4 答案B正确
4、该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额=10.62+3.4-8.84=5.18 答案C正确

篇十:上海进项发票勾选平台

会计从业的财经法规
下列关于进项税额抵扣的陈述中,不正确的是______。
A. 向农业生产者购进免税农产品,不得计算进项税额抵扣
B.
运输费用金额是指运输单位开具的货运发票上所列的运费金额,包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费,准予计算进项税额抵扣
C.
向小规模纳税人购进免税农产品,不得计算抵扣进项税额
D.
一般纳税人在外购货物支付的运费可以抵扣进项税额,销售货物所支付的运费,不允许计算抵扣进项税额
我的答案:A
参考答案:D
试题评析:一般纳税人在外购和销售货物支付的运费可以抵扣进项税额。

A. 向农业生产者购进免税农产品,不得计算进项税额抵扣——向农业生产者购进免税农产品,可以按照收购发票的金额的13%,计算进项税额抵扣。

 

B. 运输费用金额是指运输单位开具的货运发票上所列的运费金额,包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费,准予计算进项税额抵扣——准予计算抵扣进项税额的货物运费金额是指在运输单位开具的货票上注明的运费和建设基金。在日常的运输发票上,除了运费和建设基金外,一般还有装卸费、保险费等项目。但在所有的项目中,只有运费和建设基金可以抵扣,其他一律不得抵扣。

 

 

C. 向小规模纳税人购进免税农产品,不得计算抵扣进项税额——对


D. 一般纳税人在外购货物支付的运费可以抵扣进项税额,销售货物所支付的运费,不允许计算抵扣进项税额——一般纳税人在外购和销售货物支付的运费可以抵扣进项税额。只要取得运输业正式发票就可以

 

 


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